2020年是公募基金大发展的一年，公募基金管理规模突破18万亿元。公募基金普惠金融特性凸显，服务居民财富管理的作用发挥得更加充分。行业越成熟，企业越壮大，肩负的社会责任也越大。基金公司对社会责任理解不断深刻，更多基金公司以做出社会责任承诺、举办社会责任专题研讨会、设立社会责任领导小组、成立慈善基金会等方式展现践行社会责任的决心。

本报告第三章从领导架构、执行体系到具体实施步骤，完整收集了基金行业践行社会责任的流程，对相关情况进行了介绍，展现了公募基金管理人主动践行社会责任的责任担当意识。

一、社会责任理念

基金管理公司对于社会责任的理解一年较一年深刻，已逐步内化为行业发展的核心价值观之一，与此同时，在对社会责任的理解和愿景方面，各家基金公司又展现出个性化的区别。据统计结果显示，各基金公司对社会责任的认知有逐步深化、差异化的趋势：首先，在基金公司对社会责任的理解中，最高频的关键词就是“专业”；其次，“诚信”、“诚实”是仅次于专业的关键词；第三，多数基金公司认为正确对待“客户”是履行社会责任的基础。

在社会责任整体理念的指导下，参与调研的123家基金管理人从投资者、慈善、创新、员工、股东、可持续发展等履行社会责任的角度中遴选最为核心的内容，其中111家公司认为社会责任的核心内容是“维护投资者合法利益，争取客户利益最大化”，占比达90.24％，由此可见客户利益是绝大部分基金公司的核心社会责任理念，反映出投资者利益保护是基金业社会责任落实的重心。

目前以社会责任为核心职能的官方及非官方组织机构数量不断增加，具有较大的影响力。积极开展社会责任交流既是顺应国际潮流的客观要求，也是推动企业发展的内在需求，基金行业承诺社会责任的企业数量也逐步开启向上发展的势头。最新数据显示，有20家基金公司已经加入联合国负责任投资原则组织(UNPRI)，反映出基金行业在履行社会责任承诺方面逐渐与国际接轨。在可持续发展的大背景下，参与调研的123家基金管理人中，共有47家公司已经或正在准备将环境、社会及治理（ESG）因素纳入投资考量，相比2019年的13家大幅增长261.54%。

除此之外，基金公司还专程邀请外部知名人士来公司进行社会责任方面的讲座，这样多角度、多频次的社会责任专题交流使得社会责任的理念可以在公司内部更加深入人心，为贯彻落实社会责任工作打下坚实的理论基础和思想基础。例如，华夏基金连续3年与《财经》可持续发展金融峰会战略合作，倡导ESG投资的理念；并且与社投盟及《财经》一起成立“可持续发展SDG30人”，希望通过多元化、专业化、开放性、引领性的原则，让社会各界特别是企业家关注中国和全球的可持续发展，同时从国际发展的趋势、政策解读、专项议题研究，实践案例等多层次输出2030年可持续发展议程最新研究和动态解读，分享经验，共同面对挑战。

二、社会责任实施

对于履行社会责任的基金公司而言，在公司纲领中明确社会责任仅仅是开始，设立相关机构作为社会责任领导机构，做出公司的社会责任计划，带领公司内的员工将计划付诸实践才能将践行社会责任的活动在公司内外实际开展起来。

截至2020年底，在123家接受调研的基金管理公司中，有61家基金公司已设立负责社会责任统筹和部署的高层领导机构，数量较2019年有所增加，机构的系统化、规范化、独立化和完善化程度得到进一步提升，有效提高了基金公司履行社会责任的质量和效率；有78家基金公司设立了专门机构或指定某一部门，主要负责社会责任事务，较2019年的75家增加了3家，基金管理公司社会责任事务的专职化、专业化程度有小幅提高，社会责任执行机构的系统化水平也逐步完善。

不少基金公司还表示，相较于2019年的社会责任方案，2020年的计划增加了实施项目、人员或增强了投入力度，拓宽了辐射范围，又或者在宣传方式上颠覆传统形式，使之更加多样化，社会责任计划方案出现较大幅度的创新，基金公司在履行社会责任方面越来越多的尝试开展创新型的项目以增加社会责任活动的丰富度和覆盖面。

三、社会责任报告

企业社会责任报告（简称CSR报告）是企业将其履行社会责任的理念、战略和方式方法，以及企业经营活动对经济、环境、社会等领域造成的直接、间接影响等信息，进行系统的梳理和总结，并向利益相关方进行披露时采用的一种表达形式。社会责任报告的及时公布，能够促进社会责任实践的发展，规范企业对于社会责任实施的认知和实践。随着基金公司逐步将履行社会责任列为公司发展管理的战略核心，发布公司社会责任报告成为基金公司社会责任实践的重要环节之一。

123家基金管理人提交的调查问卷显示，有17家基金公司曾发表社会责任报告，共6家基金公司明确表示，将在2021年发表公司2020年度的社会责任报告。在曾经发布社会责任报告的公司中，汇添富基金的社会责任报告是在专业机构的咨询意见下编写和排版的，对于准备发布的2020年度社会责任报告，汇添富基金拟参照CASS-CSR3.0的标准，聘请独立的第三方机构作出专业客观的评价。此外嘉实基金、平安基金也分别邀请民政局认可的第三方机构、德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对其社会责任报告中涉及的财务状况进行独立第三方审验，并出具审计报告，体现出基金公司对社会责任严谨性的重视。

我国2020年国内生产总值（GDP）约为101.6万亿元，增速为2.3%，公募基金占GDP的比例约为19.59%，相较2019年提高4.66个百分点，我国的证券投资基金行业日趋成为推动社会经济发展的重要力量。地位的提升也伴随着责任的增加，整个基金行业的社会责任履行情况对社会整体发展具有重要影响。伴随着社会责任理念深入贯彻到基金公司的日常工作中，基金业对社会责任的理解也愈发深刻、履行社会责任的机构及活动愈发完善、社会责任报告愈发积极专业。相信在践行社会责任的道路上，基金业会持续加深理解，践行承诺。